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税务与法律 · 房东 租金收入要报税吗? 要——收到的租金是应税收入。好消息是,有一长串可扣除的开销,包括多数业主都漏掉的那一项。这篇讲清楚 2026 的算法。 ⚡ 快速重点:租金收入依所得税法令 第 4(d) 条 应税。你是按 净额 课税——租金减去可扣开销。可扣的包括门牌税、地税、火险、维修保养、续租的中介费,以及关键的 贷款利息(利息可对冲租金收入,自住房则不行)。为招到第一位租客的初始开销,一般不可扣。 很多房东以为租金是免税的外快,或因不懂能扣什么而多报。两者都让你吃亏。以下是清楚的全貌。 是的,租金收入要报税 出租产业所得的租金,依 1967 年所得税法令 第 4(d) 条 应税。你在年度报税中申报,但按 净额 课税——毛租金减去法律允许的开销。把扣除项做对,应税额往往远小于租金本身。 可以扣除什么 为赚取租金而产生的可扣开销包括: 产业的 门牌税 和 地税。 火险 保费。 维持可出租状态的 维修与保养。 续租或找替补租客的 中介费。 贷款利息——房贷还款中的利息部分。 多数业主漏掉的利息重点 这是最关键的一点。出租产业的贷款 利息,可以 对冲租金收入扣除。这和自住房很不一样——自住房的房贷利息完全不能扣。所以同一笔贷款,放在投资单位上是节税利器,放在自住房上却一毛都扣不了——决定为哪间房做贷款时,值得记住。 不能扣除什么 不是什么都算。特别是,为 招到第一位租客 的初始开销——例如首次出租的广告或中介佣金——一般 不可 扣,因为被视为创造收入来源,而非维持它。贷款分期中的本金部分也不能扣——只有利息可以。 每张单据都要留:扣除项要能举证才站得住。把门牌税与地税账单、保险、维修发票、中介结单,以及银行的年度利息总结归档。若你持有多个单位,关于合并计算,以及产业何时成为可出租来源的规则会偏技术——请向税务代理确认你的处理方式。 在考虑投资单位、想看税后数字? 把租金和贷款发给我,我带你看哪些开销可扣,让你看清真正的净回酬。我是 Louis Koh,深耕新山房产十余年。…

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TAX & LEGAL · LANDLORDS Is Rental Income Taxable in Malaysia? Yes — rent you receive is taxable income. The good news is a long list of expenses you can deduct, including the one most owners miss. Here is how it works for 2026. ⚡ Quick answer: Rental income is taxable under Section 4(d) of…

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税务与法律 · 持有成本 门牌税与地税解析 在大马持有产业,有两笔大多数买家只懂一半的年度费用。这篇讲清楚门牌税和地税是什么、付给谁、多久一次,以及分层业主怎么算。 ⚡ 快速重点:门牌税(cukai pintu / cukai taksiran)付给 地方议会,通常 一年两次,按产业的年租值计算。地税(cukai tanah)付给 州土地局,一年一次。分层业主通常付 分层地税 / 地契租(cukai petak / pajakan),取代或并同地税。 这两笔相比购屋成本不大,但只要你持有,每年都来,漏缴会在卖房时惹麻烦。以下是白话版。 门牌税(cukai pintu / cukai taksiran) 这是 地方议会 收的费用,用来支付本地服务——垃圾收集、路灯、沟渠和公共维护。它按议会给你产业评定的 年租值 计算,通常 一年分两期 开单。税率和评定值由议会定,所以不同议会辖区内两间相似的房子,缴的可能不一样。 地税(cukai tanah) 地税是付给 州土地局 的年度土地税,针对你地契所在的土地。通常是一笔不大的年费,一年一次,许多州在五月底前到期。因为它附在土地地契上,对有地产业和有个别地契的地段最相关。 分层业主的分层地税 如果你拥有分层单位——多数公寓和服务式公寓——你的土地税义务通常以 分层地税(cukai petak / pajakan)处理,直接向每位分层业主开单,而不是笼统归在一张总地契下。实务上: 有地 / 个别地契 → 向州缴 地税。 分层单位 → 为你的单位缴 分层地税,和管理费、储备金是分开的。…

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税务与法律 · 租赁 租约要点:房东与租客必读 大马目前没有生效的住宅租赁法令,所以你的书面租约要挑起大梁。这篇讲清签约前双方都该弄对的事。 ⚡ 快速重点: 大马目前没有生效的住宅租赁法令(已有提案,但 2026 年仍未成为法律)。租赁由书面租约加上普通法和《1950 年合约法令》《1950 年特定济助法令》《1951 年追租法令》等成文法规范。租约须盖印花(印花税按年租金与租期计算)。常见押金约为2 个月租金(保证金)加半个月(水电)——这是惯例,不是法律。 在大马,租房靠的是合约,而非一套专门的房屋租赁法令。这让书面租约格外重要:一旦出事,它就是主要的规则书。无论你是护资产的房东,还是护押金的租客,花时间把租约弄对,都是值得的。 还没有租赁法令——租约最大 关于住宅租赁法令的讨论常有,但就 2026 年的现状而言,它仍未成为法律。在它缺位的情况下,租赁由你们双方签署的条款加上一般法律规范——主要是《1950 年合约法令》《1950 年特定济助法令》,以及针对欠租的《1951 年追租法令》。正因为太多事取决于这份文件,含糊或遗漏的条款往往就是纠纷的源头。 押金与盖印花 两个金钱要点最容易让人栽跟头。第一,押金是惯例,而非法令规定——所以可以谈。第二,租约应盖印花,印花税按年租金与租期计算。 项目 常见市场惯例 保证金 约 2 个月租金 水电押金 约半个月租金 预付租金 通常 1 个月 印花税 按年租金与租期计算(法定收费) 每份租约都该写清楚的内容 双方姓名、产业、租金与确切租期。 押金金额,以及退还的条件。 水电、维修、门牌税及其他费用由谁付。 维修、转租、提前终止与续约的规则。 清楚的物品清单,以及入住时产业的状况。 终止租约与处理纠纷 由于没有租赁仲裁庭,房东与租客的纠纷一般走民事法庭。房东不能随意换锁把租客拒之门外、或擅自扣押其财物;对于真正的欠租,《1951 年追租法令》下有一套正式程序。对双方而言,最干净的保障,就是一份写明通知期、终止方式与押金去向的、拟得妥当的租约。 别靠一句口头承诺、或一份你看不懂的范本。在没有租赁法令可依靠的情况下,一份含糊的租约会让房东和租客都暴露在风险中。重要或高价值的租赁,签约前请交律师过目。 要出租或要租房?从一份扎实的租约开始 如果你是房东或租客,想确保租赁安排妥当,我很乐意分享该留意哪些地方,并替你指向合适的协助。 我是 Louis Koh，深耕新山房产十余年。 WhatsApp 咨询致电…

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TAX & LEGAL · RENTING Tenancy Agreement Essentials for Landlords & Tenants In Malaysia there is no Residential Tenancy Act in force, so your written agreement does most of the heavy lifting. Here is what both sides should get right before signing. ⚡ Quick answer: Malaysia currently has no Residential Tenancy Act in force (one…

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税务与法律 · 解决纠纷 房产纠纷与购屋者仲裁庭 不是每一场房产争执都要打一场昂贵的官司。大马设有专门的仲裁庭,更快、更省——关键是搞清楚哪一个适合你的纠纷。 ⚡ 快速重点: 购屋者仲裁庭(Tribunal Tuntutan Pembeli Rumah,隶属 KPKT/HDA)受理买家对持牌发展商、金额不超过 RM5 万的索偿,比上法庭更省更快。一般消费事项可交消费者仲裁庭;租赁及其他纠纷通常走民事法庭。 房产价值高,纠纷因此让人觉得兹事体大——但你选用哪个途径,对成本、速度和压力影响很大。大马特意设立仲裁庭,好让较小额的房屋和消费索偿不必走完整的法庭程序。一开始就选对场合,等于赢了一半。 常见的房产纠纷 新房逾期交付,或与约定规格有出入。 发展商未在缺陷责任期内修好的缺陷。 房东与租客就押金、租金或产业状况的争执。 地界、管理费或管理层方面的纠纷。 购屋者仲裁庭——是什么 购屋者仲裁庭隶属 KPKT 与 HDA 框架,专为购屋买家而设,让他们无需负担完整官司的费用,即可对持牌发展商提出索偿。它受理不超过 RM5 万的索偿,设计上便于使用、比诉讼更快、也便宜得多。这也是向持牌发展商购买之所以重要的关键原因之一——这条途径一般适用于与持牌发展商的纠纷。 哪种纠纷走哪个途径 纠纷 通常的途径 对持牌房屋发展商索偿(不超过 RM5 万) 购屋者仲裁庭 一般消费品/服务投诉 消费者仲裁庭 房东与租客纠纷 民事法庭 其他/金额更高或复杂的房产索偿 民事法庭 如何申诉、会经历什么 仲裁庭的程序设计成不一定要请律师就能使用,收费比法庭低、时限也更短。你提交索偿,对方答辩,仲裁庭审理后作出裁决。凡是超出仲裁庭权限的——金额更高、事实复杂,或仲裁庭不受理的纠纷类型——民事法庭仍是途径,此时法律意见就更重要。 留意上限与时限。仲裁庭有金额上限,也有提出索偿的时限,且只受理特定纠纷。如果你不确定你的索偿是否合资格、或快到期限,请及早取得意见,别冒着错过窗口的风险。 卡在房产纠纷里、不知道该找谁? 如果你在考虑向发展商索偿,或正面对房东与租客的问题,我可以帮你弄清可能的途径、并替你指向合适的协助。 我是 Louis Koh，深耕新山房产十余年。 WhatsApp 咨询致电 +60 10-906 6685 常见问题…

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TAX & LEGAL · OWNING COSTS Assessment Tax & Quit Rent Explained Owning property in Malaysia comes with two recurring charges most buyers only half understand. Here is what assessment tax and quit rent are, who you pay, how often, and how strata owners fit in. ⚡ Quick answer: Assessment tax (cukai pintu / cukai…

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税务与法律 · 购屋成本 买房要缴哪些税与费用? 除了房价和订金,一宗购屋还有印花税、律师费和几项零碎费用。这篇给你 2026 完整清单,算清你真正要准备的现金。 ⚡ 快速重点:房价之外,你要付 过户(MOT)印花税(公民/永久居民 1%–4%、外国人统一 8%)、0.5% 贷款合约印花税、买卖合约与贷款的 律师费(按 SRO 表),外加杂费与 SST。首购公民买 RM50 万 以内的住宅,两笔印花税可全免,至 2027 年 12 月 31 日。 首购最大的震撼,往往是房价和实际要掏出的现金之间的落差。只要把每一项列出来,它就不再神秘。以下是我在客户下手前给他们的完整清单。 费用一览 过户(MOT)印花税——最大的一项税。 贷款合约印花税——贷款额的 0.5%,有贷款才付。 律师费——买卖合约一笔,贷款合约另一笔。 杂费与 SST——搜查、注册、打印,以及专业费的税。 印花税——主要的税 过户税对公民与永久居民分阶:首 RM10 万 1%、至 RM50 万 2%、至 RM100 万 3%、超过 4%。外国人 2026 起统一 8%。有贷款再加贷款额的 0.5%。一位公民买 RM70 万、贷款 RM63 万,约是 RM15,000…

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TAX & LEGAL · BUYING COSTS What Taxes & Fees Do You Pay When Buying a Home? Beyond the price and the deposit, a purchase carries stamp duties, legal fees and a handful of smaller line items. Here is the full 2026 checklist so you know your true cash-to-close. ⚡ Quick answer: On top of…

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TAX & LEGAL · RESOLVING DISPUTES Property Disputes & the Homebuyer Tribunal Not every property disagreement needs an expensive court battle. Malaysia has dedicated tribunals that are faster and cheaper — the trick is knowing which one fits your dispute. ⚡ Quick answer: The Tribunal for Homebuyer Claims (Tribunal Tuntutan Pembeli Rumah, under KPKT/HDA) hears…

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