税务与法律 · 房东
租金收入要报税吗?
要——收到的租金是应税收入。好消息是,有一长串可扣除的开销,包括多数业主都漏掉的那一项。这篇讲清楚 2026 的算法。
⚡ 快速重点:租金收入依所得税法令 第 4(d) 条 应税。你是按 净额 课税——租金减去可扣开销。可扣的包括门牌税、地税、火险、维修保养、续租的中介费,以及关键的 贷款利息(利息可对冲租金收入,自住房则不行)。为招到第一位租客的初始开销,一般不可扣。
很多房东以为租金是免税的外快,或因不懂能扣什么而多报。两者都让你吃亏。以下是清楚的全貌。
是的,租金收入要报税
出租产业所得的租金,依 1967 年所得税法令 第 4(d) 条 应税。你在年度报税中申报,但按 净额 课税——毛租金减去法律允许的开销。把扣除项做对,应税额往往远小于租金本身。
可以扣除什么
为赚取租金而产生的可扣开销包括:
- 产业的 门牌税 和 地税。
- 火险 保费。
- 维持可出租状态的 维修与保养。
- 续租或找替补租客的 中介费。
- 贷款利息——房贷还款中的利息部分。
多数业主漏掉的利息重点
这是最关键的一点。出租产业的贷款 利息,可以 对冲租金收入扣除。这和自住房很不一样——自住房的房贷利息完全不能扣。所以同一笔贷款,放在投资单位上是节税利器,放在自住房上却一毛都扣不了——决定为哪间房做贷款时,值得记住。
不能扣除什么
不是什么都算。特别是,为 招到第一位租客 的初始开销——例如首次出租的广告或中介佣金——一般 不可 扣,因为被视为创造收入来源,而非维持它。贷款分期中的本金部分也不能扣——只有利息可以。
每张单据都要留:扣除项要能举证才站得住。把门牌税与地税账单、保险、维修发票、中介结单,以及银行的年度利息总结归档。若你持有多个单位,关于合并计算,以及产业何时成为可出租来源的规则会偏技术——请向税务代理确认你的处理方式。
常见问题
大马租金收入要报税吗?
要,依所得税法令第 4(d) 条。你按净额课税——租金减去门牌税、地税、保险、维修、续租中介费和贷款利息等可扣开销。
房贷可以从租金收入扣除吗?
贷款利息可对冲租金扣除,但本金不行。注意:利息对出租产业可扣,自住房则不可。
找第一位租客的费用可以扣吗?
一般不行。为招到第一位租客的初始开销不可扣,和维持出租的持续开销不同。
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